Verhuizen naar Spanje is een droom voor veel Nederlanders, maar belastingregels kunnen die droom soms complex maken. Het Spaanse belastingsysteem verschilt op belangrijke punten van het Nederlandse. Als je je in Spanje vestigt, word je in veel gevallen belastingplichtig in je nieuwe woonland. Een goede voorbereiding voorkomt onaangename verrassingen en hoge kosten.
Wanneer ben je belastingplichtig in Spanje?
Je bent belastingplichtig in Spanje wanneer je meer dan 183 dagen per jaar in het land verblijft of wanneer je belangrijkste economische belangen daar liggen. Dit betekent dat je je wereldwijde inkomen moet opgeven bij de Spaanse belastingdienst, de Agencia Tributaria. Ook als je een woning bezit, kun je verplicht zijn bepaalde belastingen te betalen.
Inkomstenbelasting in Spanje
De inkomstenbelasting in Spanje, de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), werkt met progressieve tarieven. Het tarief begint rond 19 procent en kan oplopen tot meer dan 45 procent voor hogere inkomens. Dit is inclusief regionale belastingen, die per autonome regio verschillen. Het is verstandig om vooraf te berekenen hoe deze belasting jouw situatie beïnvloedt.
Vermogensbelasting en erfbelasting
Spanje kent een vermogensbelasting, de Impuesto sobre el Patrimonio. Deze geldt voor inwoners met een vermogen boven een bepaalde vrijstelling, die per regio verschilt. Ook erfbelasting kan hoger uitvallen dan in Nederland, vooral als de erfenis niet naar directe familie gaat. Een goede planning en advies van een belastingadviseur zijn daarom onmisbaar.
Belasting op woningen
Wie in Spanje een huis bezit, betaalt jaarlijkse gemeentelijke belastingen zoals de IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Deze belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van de woning. Daarnaast betaal je, ook als je er niet permanent woont, mogelijk inkomstenbelasting over het fictieve huurinkomen van je tweede woning, de zogenaamde niet-ingezetenenbelasting.
Belastingen voor niet-ingezetenen
Als je in Nederland blijft wonen maar een woning bezit in Spanje, val je onder het niet-ingezetenenregime. Je betaalt dan belasting over de waarde van je Spaanse bezittingen, zoals een vakantiehuis. Het tarief ligt vaak rond 19 procent voor inwoners van EU-landen, maar kan verschillen per situatie. Het is belangrijk om jaarlijks aangifte te doen.
Dubbele belasting voorkomen
Om te voorkomen dat je zowel in Nederland als in Spanje belasting betaalt, bestaat er een belastingverdrag tussen beide landen. Dit verdrag bepaalt waar je belastingplichtig bent voor bepaalde inkomens, zoals pensioen, salaris of huurinkomsten. Vaak betaal je belasting in één land en krijg je in het andere land een vrijstelling. Laat dit altijd goed controleren door een specialist.
Belastingvoordelen en aftrekposten
In Spanje zijn er bepaalde belastingvoordelen en aftrekposten die interessant kunnen zijn. Zo kun je soms kosten aftrekken voor hypotheekrente of investeringen in duurzame energie. De regels verschillen echter sterk per regio en zijn niet altijd even duidelijk. Een lokale belastingadviseur kan helpen om te bekijken waar je recht op hebt en hoe je belasting kunt besparen.
BTW en ondernemers in Spanje
Voor ondernemers of freelancers gelden specifieke regels rondom BTW, de IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). Het standaardtarief ligt op 21 procent, maar er zijn ook verlaagde tarieven. Start je als zelfstandige in Spanje, dan moet je je inschrijven als autónomo en periodiek aangifte doen. De regels voor ondernemers zijn strenger dan in Nederland.
Aangifte doen in Spanje
De jaarlijkse belastingaangifte, de declaración de la renta, loopt in Spanje meestal van april tot eind juni. Inwoners zijn verplicht hun wereldwijde inkomen aan te geven, terwijl niet-ingezetenen alleen hun Spaanse inkomen opgeven. De aangifte kan complex zijn, vooral door regionale verschillen en aftrekposten. Veel Nederlanders schakelen een gestor of fiscalist in om fouten te voorkomen.
Tips voor een soepele belastingplanning
- Controleer vooraf of je belastingplichtig wordt in Spanje.
- Raadpleeg een adviseur die ervaring heeft met zowel Nederlandse als Spaanse belastingregels.
- Zorg dat je een duidelijk overzicht hebt van al je bezittingen en inkomsten.
- Vermijd boetes door op tijd aangifte te doen en je administratie op orde te houden.
- Houd rekening met wisselende regels per regio, vooral bij aftrekposten.
Voorbereiding voorkomt verrassingen
Belastingen in Spanje zijn complexer dan ze op het eerste gezicht lijken. Door je vooraf te verdiepen in de regels en een expert te raadplegen, voorkom je problemen en onverwachte kosten. Een goede belastingplanning zorgt ervoor dat je optimaal kunt genieten van je nieuwe leven in Spanje, zonder financiële zorgen of boetes.
